Какие налоги платит работник из заработной платы

В преддверии ввода нового законопроекта по вводу дополнительного налога с зарплаты работников предприятия в размере 6% в дополнении к традиционному налогу НДФЛ, анонсированному предположительно на 2020 год хочется подвести итоги о текущих издержках работодателей, которые они обязаны платить за своих работников в рамках текущего законодательства.

Налоги работников 2020 года

Прежде всего, немного информации о новом законопроекте, который разрабатывался еще в марте 2019г. Центробанком совместно с Министерством Финансов РФ. Антон Силуанов, являющийся министром финансов, считает, что ввод этого налога, который должен взиматься не только с заработной платы, но и всех налогов граждан, будет еще одним шагом Правительства РФ повысить пенсию. Т.е. за счет данных отчислений у граждан будет накапливаться ИПК (Индивидуальный Пенсионный Капитал – накопительная социальная пенсия, аккумулируемая в негосударственных пенсионных фондах) и другого решения этой задачи у Правительства РФ сегодня нет.

Конкретная дата введения нового закона об этом налоге еще не определена, но вероятность его введения в 2020 году очень высока.

А какие налоги с заработной платы взимаются сегодня?

Работник предприятия, который не является индивидуальным предпринимателем и работодателем, хорошо знает, что с его зарплаты работодатель удерживает НДФЛ – налог на его доходы, составляющий 13%. Однако, такая ставка действует для той категории лиц, называемой резидентами РФ, т.е. теми кто большую часть года (183 дня) проживает на территории РФ и имеет Российское гражданство.

Граждане, называемые по действующему законодательству нерезидентами, платят НДФЛ по другой ставке, которая может достигать 30%, но так как эта категория граждан крайне малочисленная, то про них пока лучше не вспоминать.

Но кроме налога НДФЛ имеются и другие социальные взносы, которые за работника платит работодатель, хотя работник про них может и не знать до тех пор, пока он сам не столкнется с регистрацией своего собственного ИП, к примеру.

На сегодняшний день (2020 год) к таким обязательным взносам относятся:

  • взносы на обязательное медицинское страхование (5.1% с заработной платы);
  • взносы на обязательное пенсионное страхование (22% с заработной платы или любых доходов до 1150 тыс руб. и 10%, если эта сумма выше);
  • взносы на обязательное социальное страхование (3.9% с доходов до 865 тыс. руб. и 0%, если эта сумма больше; однако, есть ставка и 1.8%, если работник иностранец, но не относится к категории квалифицированных работников);
  • дополнительные взносы на травматизм, которые на разных предприятиях могут составлять от 0.2% до 8.5% в зависимости от степени их риска;
  • страховка на случай банкротства для компенсации заработной платы – новый вид взноса с 2020 года и его сумма составляет 0.02% от дохода работника.

Сколько налогов будет платить работник в 2020 году

Итоговая сумма, которая ложится на плечи работодателя, составляет в 2020 году: от 44.02% до 52.52%.

Обычно данные суммы уплачиваются работодателем при окончательных ежемесячных расчетах с работниками, т.е. при авансовых платежах эти расчеты для работодателей не актуальны.

Теперь вернемся к новому законопроекту, который обязывает оплату дополнительных 6% с дохода работников на социальную пенсию в негосударственный пенсионный фонд. Закон еще не вступил в силу и пока еще до конца не понятно, должен ли работодатель удерживать эти 6% с зарплаты работника, либо он сам будет обязан оплачивать за себя эти деньги. Сейчас правительством рассматриваются разные схемы и варианты удержания этого налога вплоть до его автоматической уплаты с банковской карты.

Один из вариантов, который активно рассматривается Правительством РФ, является осуществление поэтапного механизма перехода с его ежегодным увеличением на 1%. Т.е. в первый год принятия этого налога, которым предположительно будет являться 2020 год – это 1%, 2021 – 2% и т.д. вплоть до 2025 года, когда эта сумма достигнет 6%.

Мнение экспертов по налогам работника в 2020 году

Многие эксперты сомневаются в эффективности данного метода, так как многие работодатели работают по теневым или черным схемам, платя работникам маленькую официальную зарплату, поэтому эксперты уверены, что нужного эффекта принятие данного законопроекта не даст.